亚马逊卖家必需关注的事项

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跨境电商的卖家们,随着亚马逊有更大的流量和更好形象,现在越来越多人从EBAY转向AMAZON并且使用FBA.在转变的进程中,因为中国大陆的地域限制,以及跨国财税、法律信息的获取障碍,再加上Amazon较难注册,所以衍生出生存在Amazon和卖家之间的资源中介商、消息贩卖商。他们不仅包括信用卡代办、银行开户,还包括a账号注册、跨国公司开办、税号代办等等,甚至包括虚假地址提供、水电费单据PS等等,有需求有市场就有生意,这是必然的现象。

 

这些中介商的一锤子买卖提供了这些手续给你,使你能够便捷地开展眼前的Amazon经营活动。但是,你的Amazon卖家账号是否长期稳定?你的货物在长途运输中是否畅通?你的银行回款是否安全?这些问题,他们不会管,他们也没有能力管。这些事情都是你要亲历亲为面对、解决和承受的。每一个风险,每一个不确定,都可能带来毁灭性的后果。

英国市场“X***t”电脑周边设备品牌,单品周评价4K+20149月,美、英、德、意、法五店因为财税问题在一周内全部关停,关停时长超过4周,英国公司法人已被控制,面临巨额罚款。

201310月至11月中旬,Amazon大规模排查中小卖家的经营手续,在圣诞节前夕,在大部分商家在FBA仓备好货后,关停了部分中国卖家账号。需补充完善基础财税资料后,方可继续经营。Amazon无耻无赖,中国卖家可怜可悲。

20143-5月曼彻斯特一中国留学生开办的空壳公司,提供vat给中国货代走货,三个月非法退税45w英镑,且大部分已分配灭失。事件期间一条20尺货柜AmazonFBA电子产品被公开销毁。

.......

我们看到好多惨痛的经历,损失的不仅是货物和资金,不仅是精力和投入,更大的损失是垂散的脑袋和死去的斗志。我们也是属于交了大笔学费以后,沉淀下来的人,最终我们才走上Amazon在海外各个国家合法经营的道路。

合法经营,需要说一点点进出口财税知识。不是宣教,外行人教外行人,只说跟AmazonFBA相关的和主要的。欧盟的财税制度相对复杂和另类,我们以德国为例说说做AmazonFBA所涉及的税种,其他国家都大同小异。

1.关税

德国不欢迎的产品你非要进去,就要交关税。根据货物名称、HS编码可查海关目录得知税率。以我们多年运FBA货物的经验,电子产品一般都没有关税,化工制品一般都有关税。

http://www.dutycalculator.com/new-import-duty-and-tax-calculation

这个地址可以查个大概,主要国家都可以查。我们建议AmazonFBA卖家不选择这样的产品来经营销售,不好卖还要关税,何必呢?

我们的FBA货物在运输的时候,一般货代都会说:预交关税、包关税、代缴关税,其实这说法都是错误的,他们所指的都是增值税,关税一般都是不存在的。

2.进口增值税

进入欧盟的货物,一般都是要进入社会食物链经营和产出的。欧盟规定,在进入欧盟区域的时候,要预交20%的货物增值税。

英国税率20%,意大利税率21%,法国税率19.6%,德国税率19%……到处可查。

缴税的基数为:进口发票金额。请注意,进口发票上产品单价要基本合理才行,合理偏低吧。

进口增值税是预交的,在进口手续完成以后,在下月会一分不少地退回到进口商的银行账上。进口预交的这部分增值税,很有玩头,都是国内大大小小货代所隐晦的利润点。利润点来自于两个点:

1)低报高收:二级、三级、四级货代,底层的货代操作模式。修改客人给的发票,把产品的申报价值改得更低,那么缴的税也就会更低。实际支出的税少了,但还是按照客人发票上的价值来找客人要税,差价就是他的利润。很多小货代,都是靠这个在生存着,甚至运输不赚钱。

2)次月退税:有些货代,自己在欧盟境内注册了一个税号,有自己的空壳vatValueAdded Tax),有自己的空壳EoriEconomicOperators Registration and Identification),那么他的做法就高级一点,他吃退税。客人所有缴纳的进口增值税,第二个月全部退回到他账上,变成他的纯利。出于利益,客人交越多的增值税,他越开心。但是货代这个空壳vatEori是不可能长久的,进口这么多货物,没有经营行为退了这么多税款,很快会被查。一般可使用周期为两至六个月,几个月后,货代会另外再申请一个vat,几个月一换,几个月一换。但是在vat被查封期间运输在途中的货物,肯定没有了,解救不出来了。哪个货主碰上哪个货主倒霉。

3.销售增值税

Amazon FBA卖家在Amazon发生销售行为,有销售收入了,如果是正常合法经营,需要缴纳销售增值税,税率同进口增值税。但是计费的基数为:在Amazon销售额,不是进口时的发票金额了。

合法经营,需要缴纳20%(左右),对各卖家是个挑战,是个难受的事情。这20%(左右)不缴,那可就是纯利。非法经营的风险和20%的短期纯利,是AmazonFBA卖家需要权衡的核心问题。想到这里,国内淘宝天猫的卖家,真是幸福万年啊,多出纯的20%

4.所得税

销售收入减去产品成本、运营成本和销售增值税后,纯利润需要缴纳一定比例的所得税。这部分的所得税,在会计师事务所做账的时候,基本可以平掉,可以手工把成本做高,利润做平,就不需要缴纳或者很少缴纳,这是合法的。例如:apple2013年度的纯利润才6kUSD,鬼才信,但是是合法的。

在税种的介绍中,掺杂了一些合法、非法经营的做法和案例,对我们后续的说道是铺垫是基础。

欧盟的行政法规、财税政策,在各个国家也都是有所区别的。比如在德国就比较死板,按章办事,不偏不倚。在德国,注册公司经营是慎重和严肃的,你要承担相应的责任和义务,德国人为法人,德国真实的注册地址,没有任何德国人会为你去做假。但是,你按章,他一定办事,不敢不办,是“法制”,不是“人治”,这是好处。而英国老牌资本主义,流动人口多一些,政策活一点,有一些小微企业的免税政策,有一些特殊企业的免税政策,换句话说就是空子多一些,我们国人喜欢。

但是英国的这一系列跟AmazonFBA的相关政策,我们研究后实施后,发现还是不理想,不能适应各卖家的需求。比如说:小微免税额度。额度很小,半个月额度就用完了,再经营就照交税。多个小微企业为后端分摊一个AmazonFBA卖家的产值和货物,操作较复杂,财务成本高昂,AmazonFBA卖家真正的公司难以平账。

商业竞争中不可承受的风险,还包括:被举报。在这种擦边球的打法中,最怕的就是举报和投诉(举报投诉的大多是同行,大多是中国人),只要他知道了你的运单号,或税号,或亚马逊店铺,或你的品牌,就可以投诉,不用实名,不用成本。这种竞争手段完全没有办法防备,并且他的举报成本非常低,Google点信息,一个电话,一个邮件,税务、海关就哼哧哼哧跑来喝咖啡了。

说到税务和海关,他们的系统很傻很笨,但是基本的筛选预警功能还是有的。比如:一个公司名下,一个vat名下连续几个月进口了很多货物,但一直没有销售行为,也就一直没有纳税,这个公司就会被税务和海关重点关注。我们就碰到过海关到客人德国周转仓库查库存的,最后海关人员告诉我们,他们和税务系统上显示,该仓库应该还有60多吨货物在,没有销售出去,他们过来看看是否正常。货主带他们到仓库看,并出具了近期的流水货单,算是没有问题。如果是专门走货的vat,那么这60多吨货物的去向就是重点,不说出个来龙去脉是交不了差的。

总而言之,非法经营的状态下,很难避免税务局检查、Amazon筛查,并且一查一个准,解释不清,无法解决的。如果各位同仁还在这方面想办法,要进一步尝试过河,我们奉劝把有限的精力投入到有意义的事情上去,推广营销、产品研发;几百年的资本主义国家,漏洞是不太好钻的。.哎,说多了都是泪,我们交出去多少学费,都是汗,都是血。

上述带过了一下AmazonFBA货物运输过程中的进口增值税,现在再解释下AmazonFBA货物运输过程中非法、合法的区别。这里指的AmazonFBA货物运输,是指从工厂厂家出货,到各个国家AmazonFBA仓库的运输过程,也就是俗称的“AmazonFBA头程运输”。

插一句,我们不认同“头程”这个说法,我们的物流部门分为中国国内部、香港部、空运部、海运部,德国本部,货物要经过多少次转运、折腾才能到达AmazonFBA仓库,怎么能统称“头程”呢?可能直接发国际快递的,就算一程,叫“头程”吧,但其实在UPSDHLTNTFedex内部也还是分了很多“程”的。

Amazon FBA货物运输的清关问题:

在打擦边球,在没有公司偷税漏税的时候,货物到了海关,我们经常提心吊胆的。老想着走熟悉的空港,碰熟悉的清关人员,虽然打点不了什么,但总归能说多两句,能多解释两句。

但是当公司正常化运作,提交清关资料,打足了清关增值税以后,我就是合法纳税人的身份,大摇大摆的去窗口了,时不时还得抬起手看看表,提醒海关我已经等不及了。当我们合法经营以后,清关就不是个问题,公司、个人的价值都得以体现。

在欧盟英、德、法清关,提供欧盟税号,进出口商编码,合理的发票装箱单,就可以申报了(如果我们代为申报,需出具一份《委托清关书》)。飞机落地后,海关务必在24小时之内给你提供一切便利,让你把货物提走,出问题有意外,海关比你着急。

Amazon FBA货物运输的成本问题:

这里讨论的成本,仅仅是运输成本,不考虑货代骗税的问题。

Amazon FBA货运的运输周转成本是比较高的:空运都是按公斤计(深圳到欧洲达19/kg);海运在路途的时间长,压资金压得厉害;快递更不用说了,除了/5000的材积,还每箱向上0.5kg取整(深圳到欧洲达28/kg)。

在你不具备合法的进口商信息的时候,你需要借助别人的税号和进口商身份进口(他也是非法,只是暂时能用),那借用一下是要成本的,垄断资源是要收费的。一般这些做双清的货代,会在正常运价上加10-20块钱一公斤(快递价格达到30-50/kg)。美其名曰是双清,是服务,是资源,这种方式的风险全部由货主在承担,并且这种风险完全不可控。

当你具备了合法经营的身份,有正规的进出口商身份,你完全可以跳开货代,直接跟UPSDHLTNTFedex去签协议,享受固定价格固定折扣,自己随时掌控,官方客服尊你为衣食父母;也你也可以直接和航空公司谈空运,正常的走出口报关、进口清关的流程,不会有无法逾越的门槛。你能享受正常的物流服务,物流成本将大幅降低。特别当你在正常经营时,所有货物都由你自己的身份在进出口,缴税都缴到你自己的税务户头,那么那些货代的“低报高收”、“次月退税”的伎俩,都做不成了。当然,货代跟你有亲戚关系,你愿意送他的不在此例。但是,你送人厚礼,也要在明处,也要大概知道分量对不?被人赚了坑了还被人笑话,那不应该。

于是,前面所说的需要各个AmazonFBA卖家权衡的核心问题要改一改了,变成这个公式:缴纳20%的销售增值税合法经营+便捷安全稳健的经营策略≈20%短期纯利+高昂的运输成本+财税、法律、运输风险

看看哪边重要,大家掂量着办。

说到这里,如果想缴纳20%的销售增值税合法经营的,可以往下看,还打算冒风险的,不用往下看了。

首先,您产品的毛利率经受住了20%增值税的盘剥,还能做,证明您的眼界还是不错的。如果您希望走上正轨经营的道路,您大概需要进行以下几个步骤:

1、成立欧盟境内的公司,可用香港公司到德国登记注册。

2、境内公司申请vat税号。

3、境内公司申请进出口许可权。

4、公司法人到德国开局银行账户。

5、相关资料到亚马逊备案。

6、把亚马逊经营收益逐步转入正常运转的境内公司。

7、委托专业的会计师事务所每月做账,每月每季每年报税。

以上的手续,繁杂、较专业,以国内一般卖家的资源,不太可能办得到。但是,我们能办到,我们能一条龙的办到。为了区分于那些一锤子买卖的代理,我们决定全部免费办理。当然,有几个前提条件,很简单:

1、你在广州或深圳或香港,有正常经营的公司。

2、你有稳定的电商运营团队,有FBA运营经验。

3、电子商务年营业额大于2000万人民币。

4、在欧盟实体公司注册成功后,你同意无偿在公司主页上加入“德贵物流”为友情内链。

我们提供的算是资源,算是能量共享吧。我们希望转型中的,发展中的AmazonFBA卖家,能跟我们的思路相符相近,少走弯路多跑业务,呵呵。

关于免费开办欧盟公司、税号、进出口商注册的服务补充说明一下,免费免费但不包括:

1、法人到欧洲开银行帐号的差旅、食宿等费用。

2、公司开办成功以后,若需要我司代为报税报表的,每月大约需要200欧的财务费用(会计师收的),最高300欧(根据销售额来的)。

说明一下比较清楚,想必正常的都能理解。

说了以上这些,我觉得有几点:

1、为我们自己的FBA物流业务笼络一般志同道合的客户,这是利益所驱,没有必要避讳。

2、改变跨境电商行业一些习惯性思维,促进大家早一步走上正轨。

3、提高国人在欧美的形象和地位,我们是欧美的纳税人,我们为欧美鬼佬创造就业机会,我们的形象高大上。

 


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